Должностной регламент 
государственного налогового инспектора 
отдела камерального контроля НДФЛ и СВ № 2 Управления 
Федеральной налоговой  службы по Сахалинской области

Регистрационный номер (код) должности по Реестру должностей федеральной государственной гражданской службы, утвержденному Указом Президента Российской Федерации от 31.12.2005
№ 1574 "О Реестре должностей федеральной государственной гражданской службы", - 11-3-4-071

I. Общие положения

1 Должность федеральной государственной гражданской службы (далее – гражданская служба) государственного налогового инспектора отдела камерального контроля НДФЛ и СВ № 2 Управления ФНС России по Сахалинской области (далее – государственный налоговый инспектор) относится к старшей группе должностей гражданской службы категории «специалисты».
2. Область профессиональной служебной деятельности государственного гражданского служащего: 
п. 23. Регулирование налоговой  деятельности 
Вид профессиональной служебной деятельности гражданского служащего: 
п. 23.5. Регулирование в сфере налогообложения доходов физических лиц.

Назначение на должность и освобождение от должности государственного налогового инспектора осуществляются приказом Управления ФНС России по Сахалинской области  (далее - управление).
 Государственный налоговый инспектор непосредственно подчиняется начальнику отдела, а также подчиняется руководителю Управления и заместителю руководителя Управления, координирующему деятельность данного отдела.

II. Квалификационные требования к уровню и характеру
знаний и навыков, образованию, стажу гражданской службы
(государственной службы иных видов) или стажу (опыту)
работы по специальности

3.1. Базовые квалификационные требования:
а) наличие высшего образования не ниже уровня бакалавриата.
б) без предъявления требования к стажу.
в) наличие базовых знаний:
- государственного языка Российской Федерации (русского языка);
- основ: Конституции Российской Федерации, Федерального закона от 27 мая 2003 г. №58-ФЗ «О системе государственной службы Российской Федерации»; Федерального закона от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации»; Федерального закона от 25 декабря 2008 г. № 273-ФЗ  «О противодействии коррупции».
г) наличие знаний и умений в области информационно-коммуникационных технологий в государственных органах.
д) наличие умений (общих): умение мыслить системно; планировать и рационально использовать рабочее время; достигать результата; работать в стрессовых условиях;  совершенствовать свой профессиональный уровень; коммуникативные умения.
е) соблюдать этику делового общения.

3.2. Профессиональные квалификационные требования
Профессионально-функциональные квалификационные требования:
а) наличие высшего образования по специальности, направлению подготовки: «Экономика», «Экономика и управление»,  «Финансы и кредит», «Юриспруденция»,  «Государственный аудит», или иные специальности и направления подготовки, содержащиеся в ранее применяемых перечнях специальностей и направлений подготовки, для которых законодательством об образовании Российской Федерации установлено соответствие указанным специальностям и направлениям подготовки. 
б) наличие профессиональных знаний в сфере законодательства Российской Федерации: 
включая Конституцию Российской Федерации, федеральные конституционные законы, федеральные законы, указы Президента Российской Федерации и постановления Правительства Российской Федерации, иные нормативные акты, регулирующие соответствующую сферу деятельности, знание которых необходимо для надлежащего исполнения  гражданским служащим должностных обязанностей. 
в) наличие иных профессиональных знаний: 
основ управления и организации труда, процесса прохождения гражданской службы, норм делового общения, форм и методов работы с применением автоматизированных средств управления, служебного распорядка управления, порядка работы со служебной информацией, основ делопроизводства, правил охраны труда и противопожарной безопасности; аппаратного и программного обеспечения; возможностей и особенностей применения современных информационно-коммуникационных технологий в государственных органах, включая использование возможностей межведомственного документооборота; общих вопросов в области обеспечения информационной безопасности;
г) наличие профессиональных умений: 
наличие профессиональных умений, необходимых для выполнения работы в сфере, соответствующей направлению деятельности структурного подразделения, осуществления экспертизы проектов нормативных правовых актов, обеспечения выполнения поставленных руководством задач, эффективного планирования служебного времени, анализа и прогнозирования деятельности в порученной сфере, использования опыта и мнения коллег, работы с внутренними и периферийными устройствами компьютера, информационно-коммуникационными сетями (в том числе с сетью Интернет), в операционной системе, в текстовом редакторе, с электронными таблицами, с базами данных; управления электронной почтой; подготовки презентаций, использования графических объектов в электронных документах, подготовки деловой корреспонденции и актов управления.
3.3. Функциональные квалификационные требования
а) наличие функциональных знаний в сфере законодательства Российской Федерации: 
- принципы, методы, технологии и механизмы осуществления контроля (надзора);
- виды, назначение и технологии организации проверочных процедур;
- процедура организации проверки: порядок, этапы, инструменты проведения;
- ограничения при проведении проверочных процедур;
- меры, принимаемые по результатам проверки;
б) наличие функциональных умений: 
- проведение плановых и внеплановых документарных (камеральных) проверок (обследований);
- формирование и ведение реестров, кадастров, регистров, перечней, каталогов, лицевых счетов для обеспечения контрольно-надзорных полномочий;
- осуществление контроля исполнения предписаний, решений и других распорядительных документов.

III. Должностные обязанности, права  и ответственность

4. Основные права и обязанности государственного налогового инспектора, а также запреты и требования, связанные с гражданской службой, которые установлены в его отношении, предусмотрены статьями 14, 15, 17, 18 Федерального закона от 27 июля 2004 г. N 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации».
5. Государственный налоговый инспектор осуществляет иные права и исполняет обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации, Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. № 506, Положением об Управлении ФНС России по Сахалинской области, утвержденным руководителем ФНС России,  Положением об отделе камерального контроля НДФЛ и СВ № 2, приказами (распоряжениями) ФНС России, приказами Управления, поручениями руководства Управления.
Государственный налоговый инспектор обязан:
5.1. Строго выполнять обязанности гражданского служащего, ограничения и запреты, связанные с гражданской службой, требования по предотвращению и урегулированию конфликта интересов, требования к служебному поведению гражданского служащего, предусмотренные Федеральными законами от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной  гражданской службе Российской Федерации», от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции», Кодексом этики и служебного поведения государственных гражданских служащих Федеральной налоговой службы, утвержденным приказом ФНС России.
5.1.1	Осуществлять в ПК АИС исчисления НДФЛ в случаях, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.
5.1.2	Проводить в соответствии с законодательством о налогах и сборах мероприятия налогового контроля по предоставлению налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (в том числе, в упрощенном порядке).
5.1.3	Проводить в соответствии с законодательством о налогах и сборах камеральные налоговые проверки налоговых деклараций формы 3-НДФЛ физических лиц.
5.1.4	Оформлять результаты камеральных налоговых проверок налоговых деклараций формы 3-НДФЛ физических лиц в соответствии с законодательством о налогах и сборах.
5.1.5	Передавать в юридический отдел материалы для обеспечения  производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
5.1.6	Участвовать в производстве по делам об административных правонарушениях (составлять протокол об административном правонарушении).
5.1.7	Осуществлять контроль за полнотой представления налогоплательщиками налоговых деклараций формы 3-НДФЛ физических лиц и индивидуальных предпринимателей.
5.1.8	Осуществлять формирование в ПК АИС и направлять (вручать) налоговые уведомления, сообщения в части НДФЛ.
5.1.9	Осуществлять рассмотрение представленных налогоплательщиками в связи с указанными уведомлениями, сообщениями пояснений и (или) документов.
5.1.10	 Осуществлять рассмотрение в соответствии с законодательством о налогах и сборах формализованных документов налогоплательщиков (заявлений, сообщений, уведомлений) по вопросам налогообложения НДФЛ с внесением результатов их рассмотрения в ПК АИС и информировать налогоплательщиков в случаях, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.
5.1.11	 Участвовать в реализации мероприятий (планов-графиков контрольных событий) по подготовке к массовому направлению налоговых уведомлений, сообщений об исчисленных налоговым органом суммах НДФЛ, в случаях, когда такая обязанность определена законодательством о налогах и сборах, в том числе нормализация сведений в АИС.
5.1.12	 Обеспечивать сохранность тайны в отношении информации, доступ к которой ограничен законодательством Российской Федерации, в соответствии с принятыми в Управлении правилами и требованиями информационной безопасности в пределах компетенции отдела.
5.1.13	 Осуществлять представление информации, относящейся к компетенции Отдела, по запросам лиц и органов, имеющих право в соответствии с законодательством Российской Федерации обращаться в налоговые органы в целях её получения.
5.1.14	Осуществлять информирование налогоплательщиков, по вопросам, относящимся к компетенции Отдела (в том числе в письменной форме) о действующих налогах, законодательстве о налогах и сборах, принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты НДФЛ, порядке заполнения форм налоговых деклараций.
5.1.15	Обеспечивать участие в подготовке ответов на письменные запросы по вопросам, относящимся к компетенции Отдела.
5.1.16	 Осуществлять рассмотрение обращений, заявлений, жалоб граждан, по вопросам, относящимся к компетенции отдела, в соответствии с установленным порядком.
5.1.17	Осуществлять проведение внутреннего контроля деятельности Отдела по технологическим процессам ФНС России, устранение нарушений, недостатков и причин их возникновения.
5.1.18	Осуществлять ведение информационных ресурсов по предмету деятельности Отдела.
5.1.19	Выполнять необходимые действия для обеспечения выполнения технологических процессов ФНС России в части технологических операций (заданий), выполняемых в программном обеспечении автоматически, по согласованию с сотрудником Управления, на которого возложены обязанности ответственного технолога.
5.1.20	Изучать и применять в практической работе технологии и процедуры автоматизированной обработки информации, изложенные в «Руководстве пользователя» той прикладной задачи, с использованием которой осуществляются исполнение функциональных обязанностей по данной должности.
5.1.21	Осуществлять ведение в установленном порядке делопроизводства и хранения документов Отдела, подготовка их для передачи на архивное хранение.
5.1.22	Реализовывать в пределах своей компетенции права и обязанности  налоговых органов.

5.1.23	В порядке взаимозаменяемости при отсутствии старшего государственного налогового инспектора отдела обязан выполнять иные функции, вытекающие из должностного регламента старшего государственного налогового инспектора и государственного налогового инспектора Отдела  Управления, задач и функций, возложенных на Отдел Положением об Отделе, и конкретные поручения руководителя Управления.
5.1.24	Осуществлять иные обязанности, вытекающие из должностного регламента государственного налогового инспектора Отдела  Управления, задач и функций, возложенных на Отдел Положением об Отделе, и конкретные поручения руководителя Управления.

5.2. Основные права федерального гражданского служащего, замещающего должность государственного налогового инспектора Управления,  определены статьей 14  Федерального  закона  от 27 июля   2004 года  № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации». 
Государственный налоговый инспектор, исходя из установленных полномочий и в пределах функциональной компетенции, имеет право: 
5.2.1. вносить начальнику Отдела Управления предложения, направленные на совершенствование работы Отдела, Управления по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела;
5.2.2. в целях обеспечения выполнения функций, возложенных на Отдел, требовать от должностных лиц Управления своевременного представления необходимых документов, устранения нарушений нормативных правовых актов; 
5.2.3. на доступ к информационным ресурсам в объемах, необходимых для исполнения должностных обязанностей.

6. Государственный налоговый инспектор за неисполнение или ненадлежащее исполнение должностных обязанностей может быть привлечен к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе за:
6.1. неисполнение (ненадлежащее исполнение)  должностных обязанностей, предусмотренных должностным регламентом государственного налогового инспектора Отдела  Управления. 
6.2. некачественное и несвоевременное выполнение функций, возложенных на него приказами Управления, предусмотренных Административным регламентом Управления.
6.3. действие или бездействие, приведшее к нарушению прав и законных интересов граждан;
6.4. разглашение сведений, составляющих государственную и иную охраняемую законом тайну, иной конфиденциальной информации, ставшей ему известной в связи с исполнением должностных обязанностей;
6.5. несоблюдение федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых актов Минфина России, приказов, распоряжений, инструкций и методических указаний ФНС России, приказов и распоряжений руководителя Управления;
6.6. имущественный ущерб, причиненный по его вине; 
6.7 несоблюдение требований, запретов и ограничений, связанных с прохождением федеральной государственной гражданской службы, неисполнение обязанностей, установленных в целях противодействия коррупции;
6.8. нарушение служебной и исполнительской дисциплины.

IV. Перечень вопросов, по которым государственный
налоговый инспектор вправе или обязан самостоятельно
принимать управленческие и иные решения

7. При исполнении служебных обязанностей государственный налоговый инспектор в пределах своей компетенции вправе самостоятельно принимать решения по вопросам:
предусмотренным Положением об Управлении, Положением об Отделе Управления, Административным регламентом Управления, иными нормативными актами в пределах функциональной  компетенции, определенной данным Должностным регламентом.
8. При исполнении служебных обязанностей государственный налоговый инспектор обязан самостоятельно принимать решения по вопросам:
предусмотренным Положением об Управлении, Положением об Отделе Управления, Административным регламентом Управления, иными нормативными актами в пределах функциональной  компетенции, определенной данным Должностным регламентом.

V. Перечень вопросов, по которым государственный
налоговый инспектор вправе или обязан участвовать
при подготовке проектов нормативных правовых актов
и (или) проектов управленческих и иных решений

9. Государственный налоговый инспектор в соответствии со своей компетенцией вправе участвовать в подготовке (обсуждении) следующих проектов:
- применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах;       
- подготовки нормативных правовых актов, утверждаемых государственными органами субъектов Российской Федерации,  по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела;
- применение мер ответственности, предусмотренных законодательством Российской Федерации за совершение правонарушений;
- взаимодействия с правоохранительными и иными контролирующими органами, направленного на выполнение задач и функций Отдела;
- возникающим при рассмотрении Управлением заявлений, предложений, жалоб граждан и юридических лиц;
- по вопросам соблюдения требований к служебному поведению, урегулирования конфликта интересов,  предупреждения и предотвращения коррупционных правонарушений;
- иным вопросам.

10. Государственный налоговый инспектор в соответствии со своей компетенцией обязан участвовать в подготовке (обсуждении) следующих проектов:
- положений об отделе и управлении;
- графика отпусков гражданских служащих отдела;
- иных актов по поручению руководства управления.

VI. Сроки и процедуры подготовки, рассмотрения проектов
управленческих и иных решений, порядок согласования
и принятия данных решений

11. В соответствии со своими должностными обязанностями государственный налоговый инспектор принимает решения в сроки, установленные законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

VII. Порядок служебного взаимодействия

12. Взаимодействие государственного налогового инспектора с федеральными государственными гражданскими служащими управления, инспекций и ФНС России, государственными служащими иных государственных органов, а также с другими гражданами и организациями строится в рамках деловых отношений на основе общих принципов служебного поведения гражданских служащих, утвержденных Указом Президента Российской Федерации от 12 августа 2002 г. N 885 "Об утверждении общих принципов служебного поведения государственных служащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 33, ст. 3196; 2007, N 13, ст. 1531; 2009, N 29, ст. 3658), и требований к служебному поведению, установленных статьей 18 Федерального закона от 27 июля 2004 г. N 79-ФЗ "О государственной гражданской службе Российской Федерации", а также в соответствии с иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и приказами (распоряжениями) ФНС России.

VIII. Перечень государственных услуг, оказываемых
гражданам и организациям в соответствии с административным
регламентом Федеральной налоговой службы

13. Государственный налоговый инспектор в пределах функциональной компетенции, исходя из установленных полномочий,  может оказывать государственные услуги: 
- по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также по приему налоговых деклараций (расчетов);

IX. Показатели эффективности и результативности
профессиональной служебной деятельности

14. Эффективность профессиональной служебной деятельности государственного налогового инспектора оценивается по следующим показателям:
выполнению возложенных на отдел задач и функций, повышение эффективности его деятельности по вопросам компетенции государственного служащего; 
выполняемому объему работы и интенсивности труда, способности сохранять высокую работоспособность в экстремальных условиях, соблюдению служебной дисциплины;
своевременности и оперативности выполнения поручений;
качеству выполненной работы (подготовке документов в соответствии с установленными требованиями, полному и логичному изложению материала, юридически грамотному составлению документа, отсутствию стилистических и грамматических ошибок);
профессиональной компетентности (знанию законодательных и иных нормативных правовых актов, широте профессионального кругозора, умению работать с документами);
способности четко организовывать и планировать выполнение порученных заданий, умению рационально использовать рабочее время, расставлять приоритеты;
творческому подходу к решению поставленных задач, активности и инициативе в освоении новых компьютерных и информационных технологий, способности быстро адаптироваться к новым условиям и требованиям;
осознанию ответственности за последствия своих действий.